Plan de Control Tributario de la AEAT de 2019

Plan de Control Tributario de la AEAT de 2019

Plan de Control Tributario de la AEAT de 2019

El 17 de enero de 2019 se ha publicado la Resolución de 11 de enero de 2019, de la Dirección General de la AEAT, por la que se aprueban las directrices del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2019.

Entre las actuaciones más relevantes que se llevarán a cabo, destacamos las siguientes:

  • Se iniciarán nuevas investigaciones utilizando la recién creada Unidad Control de Patrimonios Relevantes.
  • La AEAT continuará con el control de la interposición de sociedades para canalizar rentas de personas físicas.
  • El control de sociedades pequeñas y de grupos fiscales de pequeño tamaño se intensificará con actuaciones de Gestión e Inspección .
  • La AEAT actuará sobre el censo de empresas inactivas, forzando el cierre del registro Mercantil a través de la revocación del NIF.
  • Comprobación de la correcta aplicación del régimen de las entidades sin fines lucrativos.
  • Se intensificarán los controles censales, el perfeccionando el asistente virtual del IVA y se creará una herramienta de gestión de riesgos que cree colectivos de riesgo y permita seguir las actuaciones.
  • Se explotará la información internacional de que dispone la AEAT: Información suministrada en el SII; información de cuentas financieras en el extranjero o Informe País por País.
  • Continuará la vigilancia de la simulación de residencia fuera de España.
  • Igualmente, se vigilará la ocultación de rentas y patrimonios a través de estructuras opacas o de testaferros.
  • Se iniciará un estudio de las tecnologías FINTECH o la atención a los nuevos riesgos fiscales que plantean las criptomonedas.

 

 

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